A temporada de declaração do imposto de renda federal nos Estados Unidos já começou. Desde 26 de janeiro de 2026, o IRS está recebendo as declarações referentes ao ano tributário de 2025. O prazo final para envio é 15 de abril de 2026.
Neste ano, muitos contribuintes vão perceber mudanças relevantes. Novas deduções entraram em vigor e podem diminuir a renda tributável e, consequentemente, o imposto devido. Há limites de renda, regras específicas e também um novo formulário, o Schedule 1-A, para solicitar alguns desses benefícios.
Antes de avançar, vale reforçar um ponto essencial.
Dedução não é crédito.
A dedução reduz a renda sobre a qual o imposto é calculado.
O crédito reduz o imposto diretamente, dólar por dólar.
Entender essa diferença evita frustração e ajuda a planejar melhor o resultado da declaração.
Dedução padrão maior em 2025
A maioria dos contribuintes nos Estados Unidos utiliza a dedução padrão, um valor fixo que depende do status de declaração.
Para o ano tributário de 2025, os valores são:
• US$ 15.750 para solteiros ou casados declarando separadamente
• US$ 31.500 para casados declarando em conjunto ou viúvos qualificados
• US$ 23.625 para chefe de família
Quem possui muitas despesas dedutíveis pode optar por detalhar as deduções, o chamado itemize. Entre os exemplos estão impostos estaduais e locais pagos, juros de hipoteca, doações e parte de despesas médicas, desde que atendam aos critérios legais.
A escolha entre dedução padrão e detalhamento depende da realidade financeira de cada contribuinte. E, em qualquer caso, a documentação é indispensável.
Quatro novas deduções que chamam atenção em 2026
Além da dedução padrão, o IRS destaca quatro deduções novas ou aprimoradas que podem ser utilizadas mesmo por quem não detalha deduções, desde que cumpra as regras específicas.
1. Dedução adicional para pessoas com 65 anos ou mais
Contribuintes com 65 anos ou mais podem ter direito a uma dedução adicional de US$ 6.000.
Para casais em que ambos se qualificam, o valor pode chegar a US$ 12.000.
Esse benefício é temporário, válido entre 2025 e 2028, e começa a ser reduzido quando o contribuinte ultrapassa determinados níveis de renda, calculados com base no MAGI.
2. Dedução para trabalhadores que recebem gorjetas
Profissionais que vivem de gorjetas poderão deduzir até US$ 25.000 em gorjetas qualificadas.
Mas há exigências importantes:
• A ocupação precisa estar entre as reconhecidas
• As gorjetas devem ter sido devidamente reportadas
• O benefício pode ser reduzido para rendas mais altas
Isso pode impactar diretamente trabalhadores de restaurantes, hotelaria e outros setores de serviços.
3. Dedução sobre hora extra
Quem realizou horas extras também pode se beneficiar, com um detalhe técnico importante.
A dedução não se aplica ao valor total da hora extra, mas apenas à parte adicional paga além da taxa regular, como o excedente do time and a half.
O limite é de:
• US$ 12.500 por pessoa
• US$ 25.000 para declaração conjunta
Essa mudança pode representar alívio para trabalhadores que tiveram alta carga de horas extras ao longo de 2025.
Trabalhou em feriado? Entenda como funciona na Flórida
Ao falar de horas extras, muita gente também tem dúvida sobre pagamento em feriados. É importante entender que, na Flórida, a regra é direta.
Empresas privadas não são obrigadas por lei a pagar feriados.
Também não são obrigadas a conceder folga em feriados.
Não existe obrigação legal de pagar adicional por trabalhar no feriado.
Base legal
A Flórida segue principalmente a lei federal conhecida como Fair Labor Standards Act.
Não existe lei estadual exigindo feriados pagos no setor privado.
Não existe obrigação de pagamento dobrado ou adicional específico por feriado.
Horas extras só são obrigatórias após 40 horas trabalhadas na mesma semana, independentemente de ser feriado.
Ou seja, trabalhar no 4 de julho ou no Natal não gera automaticamente pagamento em dobro. O adicional só acontece se o total de horas na semana ultrapassar 40.
Feriados federais na prática na Flórida
Apesar de não ser obrigatório, muitas empresas privadas oferecem alguns feriados como benefício interno:
New Year’s Day
Memorial Day
Independence Day
Labor Day
Thanksgiving
Christmas Day
Quando a empresa paga o dia ou oferece folga remunerada, isso é política interna ou benefício contratual, não obrigação legal.
4. Dedução de juros de carro novo financiado
Contribuintes que compraram carro novo financiado podem deduzir até US$ 10.000 em juros pagos.
No entanto, os critérios são bastante específicos:
• O empréstimo deve ter sido feito após 31 de dezembro de 2024
• O veículo precisa ser novo
• Deve ter uso pessoal
• A montagem final deve ter ocorrido nos Estados Unidos
• O número VIN deve constar na declaração
É uma dedução com regras técnicas, que exige atenção aos detalhes.
Novo formulário: Schedule 1-A
Para solicitar algumas dessas novas deduções, o IRS criou o Schedule 1-A, que passa a integrar a declaração referente a 2025.
Quem utiliza software de declaração provavelmente verá o formulário preenchido automaticamente. Ainda assim, o contribuinte precisa fornecer as informações corretas e manter todos os comprovantes organizados.
Erros ou falta de documentação podem gerar atrasos, questionamentos ou ajustes futuros.
Guia de bolso para declarar com segurança
O IRS reforça que o contribuinte deve manter documentos que comprovem despesas e perdas dedutíveis. Isso se torna ainda mais relevante quando se reivindicam deduções novas, como gorjetas, horas extras e juros de financiamento de veículo.
Para quem deseja declarar sem pagar por software, existem opções oficiais:
• IRS Free File Guided Tax, disponível para quem teve AGI de até US$ 89.000 em 2025
• Free File Fillable Forms, disponível para qualquer renda
Quem precisa de ajuda presencial pode buscar:
• VITA, programa de assistência voluntária para contribuintes elegíveis
• TCE, voltado especialmente para idosos
Além disso, o IRS disponibiliza o Interactive Tax Assistant, um sistema de perguntas e respostas que ajuda a esclarecer dúvidas como qual é minha dedução padrão ou posso deduzir determinada despesa.
Atenção final
As novas deduções podem representar economia real para muitos contribuintes. Porém, os benefícios dependem de critérios específicos e limites de renda.
Esta matéria tem caráter informativo. Cada situação pode variar conforme renda, estado civil, tipo de ocupação e outros fatores. Em caso de dúvida, procure um profissional qualificado ou utilize ferramentas oficiais do IRS para evitar erros e garantir que sua declaração seja feita com segurança.
A temporada já começou. Quem se organiza cedo tende a evitar correria, inconsistências e surpresas desagradáveis.
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Perguntas frequentes sobre as deduções detalhadas e a dedução padrão do IRS
